부가가치세 신고 기간 계산 방법 쉽고 자세하게 알아보세요

사업하시는 분들이라면 부가가치세 신고는 매년 중요한 숙제입니다. 어렵게만 느껴졌던 부가세 신고, 그 기간과 계산 방법, 그리고 신고하는 방법까지 쉽고 자세하게 알려드릴게요.

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부가가치세 부가세 도대체 무엇일까요

우리 어머님, 아버님들, 혹시 시장이나 마트, 식당에서 계산하실 때 물건 값에 조그만 금액이 더 붙어 있었던 경험 있으신가요? 계산서에 ‘부가세’라고 적혀있기도 하고요. 바로 그게 부가가치세, 줄여서 부가세라고 부릅니다. 이 세금은 물건을 최종적으로 구매하여 쓰는 분, 곧 여러분이 내시는 거예요.

그럼 가게 주인은 왜 이 돈을 받을까요? 가게 주인은 여러분께 받은 이 세금을 모아 나라(정부)에 대신 내주는 역할을 합니다. 쉽게 말해, 사업자(가게 주인)분들은 물건을 팔며 손님에게 받은 부가세(매출세액)와, 물건을 만들거나 팔기 위해 사온 것들에 붙어있던 부가세(매입세액)를 계산해요.

그리고 이 둘의 차액만큼만 나라에 내는 것이지요. 계산 방식은 다음과 같아요.
• 부가가치세 = 매출세액 – 매입세액

이제 부가가치세가 무엇인지 조금은 감이 오시나요? 다음으로는 이 부가세를 언제, 어떻게 신고해야 하는지 더 자세히 알아보겠습니다.

부가가치세 신고 대상은 누구인가요

부가가치세 신고는 주로 네 종류의 사업자분들이 하십니다. 우리 어르신들 사업이 어디에 해당하는지 살펴보세요.

일반과세자: 대부분의 큰 가게나 회사가 여기에 속합니다. 물건을 팔거나 서비스를 드릴 때 받은 부가가치세를 나라에 신고하고 납부하는 방식이에요.

간이과세자: 규모가 작은 사업자분들을 위한 제도예요. 작은 식당이나 개인 사업자분들이 해당되며, 세금 계산이 더 간단합니다.
과세면세 겸영사업자: 어떤 것은 부가가치세가 붙고, 어떤 것은 붙지 않는 경우입니다. 예를 들어, 병원에서 의료 서비스(면세)와 비타민(과세)을 함께 파는 것처럼요. 둘 다 신고해야 합니다.
재화를 수입하는 자: 사업 여부와 상관없이, 해외에서 물건을 국내로 들여올 때 신고 의무가 생길 수 있습니다. 외국에서 큰 짐을 들여올 때 세관에 신고하는 것과 비슷하다고 생각하시면 돼요.

어떠신가요, 조금 이해가 되셨나요? 다음 장에서는 부가가치세를 언제 신고해야 하는지, 중요한 신고 기간에 대해 알아보겠습니다.

부가가치세 신고 기간 언제 해야 하나요

부가가치세는 정해진 시기에 맞춰 신고하고 내야 하는 세금이에요. 마치 달력에 표시된 약속처럼요.

크게 1월 1일부터 6월 30일까지의 상반기 기간이 있어요. 이 기간 부가세는 7월 25일까지 신고·납부합니다.

다음은 7월 1일부터 12월 31일까지의 하반기 기간입니다. 이때 부가세는 다음 해 1월 25일까지 신고·납부해요.

1년에 두 번, 이처럼 모든 것을 정리하는 신고를 확정신고라고 합니다. 큰 회사(법인)는 세금을 미리 내는 예정신고도 있어요.

누가 언제 신고하는지 알아볼까요?

• 법인 (회사): 1년에 네 번 (예정신고 2번, 확정신고 2번).
• 개인 일반과세자: 1년에 두 번 확정신고만 (7월 25일, 1월 25일).
• 개인 간이과세자: 1년에 딱 한 번, 다음 해 1월 25일까지 신고하면 됩니다.

이렇게 부가가치세 신고 시기를 알아봤는데요, 다음은 어떤 서류들이 필요한지 함께 자세히 살펴보겠습니다.

부가세 납부할 세금은 어떻게 계산하나요

자, 그럼 이제 내가 얼마의 부가가치세를 내야 하는지 알아볼까요? 계산 방식은 내가 일반과세자인지, 아니면 간이과세자인지에 따라 조금 달라요.

먼저, 헷갈리기 쉬운 두 가지 단어부터 설명해 드릴게요.

• 공급가액: 손님에게 받은 돈 중 세금 빼고 순수한 물건 값을 말해요. 예를 들어, 마트에서 1,100원짜리 과자 살 때, 과자 값 1,000원이 바로 공급가액이에요.
• 공급대가: 물건 값에 세금까지 합쳐 손님에게 받은 전체 금액, 즉 영수증의 최종 금액이에요.

일반과세자는 어떻게 계산하나요?

일반과세자 분들은 계산이 명확해요. 내가 손님에게 받은 부가세(매출세액)에서 장사하며 물건을 살 때 낸 부가세(매입세액)를 빼는 거죠.

납부할 세금 = 매출세액 (공급가액 × 10%) – 매입세액

쉽게 말해, 번 돈에서 나간 돈을 빼는 거예요.

간이과세자는 어떻게 계산하나요?

간이과세자 분들은 조금 다른데요, 손님에게 받은 전체 금액(공급대가)에 업종별 부가가치율을 곱하고 10%를 곱해서 세금을 계산해요.

납부할 세금 = (공급대가 × 업종별 부가가치율 × 10%) – 공제세액 (매입액 × 0.5%)

장사를 위해 물건을 살 때 쓴 금액의 0.5%는 세금에서 빼주는 혜택도 있어요.

자, 이렇게 계산된 세금을 신고 기간에 맞춰 잘 내는 것이 중요하겠죠? 다음은 부가세 신고할 때 꼭 알아야 할 내용들을 자세히 살펴볼게요.

부가가치세 신고 방법 어떤 것이 있나요

부가가치세 신고는 크게 세 가지 방법이 있습니다. 어르신께 가장 편한 방법을 고르시면 됩니다.

• 첫째, 홈택스나 손택스로 인터넷 신고입니다. 컴퓨터(홈택스)나 스마트폰(손택스)으로 집에서 편하게 신고할 수 있습니다. 세금계산서, 신용카드, 현금영수증 내역이 자동으로 채워져 편리하지만, 직접 입력할 부분은 꼼꼼히 확인이 필요합니다. 마치 은행 앱으로 송금하듯이 집에서 편히 처리하는 가장 일반적인 방법입니다.

둘째, 세무서 직접 방문 신고입니다. 가까운 세무서 ‘신고 도움 창구’에서 직원 도움을 받을 수 있습니다. 직접 물어보고 도움받을 수 있어 안심이 되지만, 방문하고 기다리는 번거로움이 있을 수 있습니다. 동네 주민센터 상담과 비슷합니다.

셋째, 세무대리인(세무사)에게 맡기는 방법입니다. 세금 전문가가 모든 것을 대신 처리해 시간과 노력을 크게 아낄 수 있습니다. 사업 규모가 크거나 복잡할 때 특히 유용합니다. 아플 때 의사 선생님을 찾듯, 전문가에게 맡기면 정확하고 안전하게 신고할 수 있습니다. 단, 비용이 발생합니다.

다음은 각 신고 방법별로 더 자세한 주의사항을 함께 알아봅니다.