개인 연금저축계좌 종류 및 특징 알아보기 (feat. 세금공제)

지금부터 연금저축계좌에 대해 알아보겠습니다. 연금저축계좌는 2013년 소득세법 개정에 따라 도입된 연금계좌 중 하나로, 일정기간 납입 후 연금으로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 계좌 단위의 세제혜택 상품입니다. 아래 내용을 확인한 후 개인연금저축계좌를 만들어보세요!

TABLE OF CONTENTS

연금저축계좌의 특징

세액공제와 저렴한 세율
- 일정한도내 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
- 연금 수령 시 연금 소득세로 과세되며, 나이에 따라 연금 소득세율이 단계별로 인하됩니다.
계약이체 가능
- 계약 이체는 번거롭지 않고 복잡하지 않으며, 세제상의 불이익 없이 가입 금융기관을 자유롭게 변경할 수 있습니다.
- 다른 연금상품인 개인연금이나 연금저축(신개인연금)으로는 계약 이체가 불가합니다.
일부 인출 가능
- 가입자는 연금 저축계좌를 해지하지 않고 수시로 일부 인출할 수 있습니다.
- 세금 부담이 없거나 낮은 금액부터 인출되어 세금 부담을 경감할 수 있습니다. 단, 과세대상 금액은 세금 부과의 대상이 됩니다.
다양한 포트폴리오 구성 가능
- 연금저축계좌는 복수의 상품 선택이 가능하며, 원하는 비율로 포트폴리오를 구성할 수 있습니다.
- 이를 통해 효과적인 자산관리를 할 수 있습니다.
가입대상의 확대
- 연금저축계좌는 가입 대상에 제한이 없어 누구나 가입할 수 있습니다.
- 주부나 미성년자 등 누구든지 연금저축계좌에 가입할 수 있습니다.

연금저축계좌 기본 정보

가입대상: 제한 없음, 누구나 가입 가능 (주부 및 미성년자 등 모두 가능)
가입한도: 연간 1,800만원
연금수령요건: 적립기간 5년 & 만 55세 이후
연금수령 한도: {과세기간개시일 현재 연금계좌의 평가액 / (11-연금수령연차)} X 120% (2013.03.01 이전 가입분은 연차를 6년부터 적용)
보수 및 수수료: 계좌를 통해 투자하는 각 펀드별 집합투자규약에서 정한 바에 따라 부과(당사 및 협회 연금저축 공시사이트에서 확인 가능)
연금수령시 연금소득세 과세: (만 55세 ~ 69세 : 5.5% / 만 70세 ~79세 : 4.4% / 만 80세 이상 : 3.3% / 지방소득세 포함)
중도해지 및 연금외수령시: 기타소득세 과세(세액공제받은금액, 운용수익), 연금 외 수령(중도해지, 일부인출 또는 연금수령 한도를 초과하여 수령)시 기타소득세(16.5%)로 분리과세 (연간 1200만원 한도), 단, 부득이한 사유, 의료비 인출시 연금소득세(3.3~5.5%)로 과세
계약승계: 가입자 사망시 배우자의 안정적 노후소득 보장을 위해 계좌 승계
적용시기: 2015년 1월 1일 이후 ~ 현재

중요 참고 사항

중도해지 시 세금 부담
연금저축계좌를 중도로 해지할 경우, 기타소득세와 해지가산세를 납부해야 합니다. 이로 인해 불이익이 발생할 수 있으니 중도해지를 고려할 때에는 신중히 결정해야 합니다.
금융투자상품의 투자 리스크
연금저축계좌는 금융투자상품으로 분류되기 때문에, 투자의 결과로 원금 손실이 발생할 수 있습니다. 투자 상품의 선택에 따라 수익 또는 손실이 발생할 수 있으므로, 투자 결정 시 신중한 판단이 필요합니다.

구연금저축과 신연금저축

현재 연금저축계좌는 구연금저축과 신연금저축 두 가지 유형이 있습니다.

구연금저축
1. 계좌 체계: 1개 펀드
2. 납입 요건: 5년 이상 납입
3. 수령 요건: 만 55세 이후 5년 이상 연금 수령
4. 특징: 일부 인출 불가, 연금 수령 시 연금소득세로 과세
신연금저축
1. 계좌 체계: 다양한 포트폴리오 구성 가능
2. 납입 요건: 5년 이상 납입
3. 수령 요건: 만 55세 이후 10년 이상 연금 수령
4. 특징: 일부 인출 가능, 연금 수령 시 연금소득세로 과세