연말정산 환급금 계산기 (2026년 귀속)

연봉별 예상 환급액

본인 1인, 카드를 총급여의 40% 사용(신용 2/3 · 체크 1/3), 보장성 보험료 60만원인 경우입니다. 기납부세액은 간이세액표 100%로 추정했습니다. 오른쪽 열은 같은 조건에서 연금저축을 300만원 넣었을 때입니다.

연말정산 환급금은 어떻게 계산하나요?

실제로 낼 세금(결정세액)에서 매달 미리 뗀 세금(기납부세액)을 뺀 차이입니다. 회사는 월급을 줄 때 근로소득 간이세액표에 따라 세금을 떼는데, 이 표는 카드·의료비·월세 같은 개인 지출을 모릅니다. 연말정산은 1년 치 소득과 공제를 모아 세금을 다시 계산하고, 미리 뗀 세금이 더 많으면 돌려줍니다.

계산 순서는 총급여 → 근로소득공제 → 인적공제·4대보험료·카드 공제 → 과세표준 → 세율(6~45%) → 산출세액 → 세액공제 → 결정세액입니다. 총급여 5,000만원이면 결정세액은 2,397,946원이고, 같은 사람이 월세를 월 50만원 냈다면 1,377,946원으로 줄어듭니다. 지방소득세는 결정세액의 10%라 같은 비율로 정산됩니다.

기납부세액은 간이세액표 원문(소득세법 시행령 별표 2, 2026.2.27 개정)의 행을 그대로 읽어 추정합니다. 산식으로 근사하면 같은 월급에서도 월 수백 원씩 어긋납니다. 8세 이상 20세 이하 자녀가 있으면 월 20,830원(2명 45,830원)을 덜 떼는 것도 반영했습니다.

2026년 귀속에서 달라진 점

• 자녀세액공제 나이가 9세 이상으로 올랐습니다. 2017년생은 9세지만 이번 해에는 제외되므로 2006~2016년생만 해당합니다. 기준은 2027년 10세, 2029년 12세까지 해마다 1세씩 오릅니다(소득세법 부칙 법률 제21548호).
• 카드 공제 한도가 자녀 수만큼 늘었습니다. 총급여 7천만원 이하는 300만원에서 자녀 1명 350만원, 2명 이상 400만원이 되고, 7천만원 초과는 250만원에서 275만원, 300만원이 됩니다(조세특례제한법 제126조의2제10항).
• 부부가 따로 살면 둘 다 월세 공제를 받습니다. 직장 때문에 주소가 다른 부부는 배우자도 월세 세액공제를 받을 수 있고 둘의 합계 한도는 1,000만원입니다(같은 법 제95조의2제2항).
• 초등 저학년 예체능 학원비가 교육비에 들어갑니다. 9세 미만이거나 2학년 이하인 초등학생의 예체능 학원·체육시설 비용입니다(소득세법 제59조의4제3항).

연말까지 환급을 늘리는 방법

12월 31일까지 낸 금액만 올해 공제에 들어갑니다. 한도까지 채우면 월세(1,000만원의 15~17%)가 연금저축·IRP(900만원의 12~15%)보다 큽니다.

• 연금저축·IRP: 합쳐서 연 900만원(연금저축은 600만원)까지 총급여 5,500만원 이하는 15%, 넘으면 12%를 세금에서 바로 뺍니다. 지방소득세까지 더하면 16.5%와 13.2%입니다. 다만 결정세액보다 많이 돌려받을 수는 없고, 55세 전에 해지하면 공제받은 만큼 다시 냅니다.
• 월세: 전입신고를 하고 계좌이체 내역이 있으면 집주인 동의 없이 받습니다. 회사 연말정산에서 빠뜨렸다면 5월 종합소득세 신고나 경정청구로도 받을 수 있습니다.
• 카드: 총급여 25% 문턱을 이미 넘었다면 남은 기간은 체크카드(30%)가 신용카드(15%)의 두 배로 공제됩니다.
• 고향사랑 기부금: 10만원까지는 기부액의 100/110이 소득세에서 빠지고 지방소득세까지 합치면 전액 돌아옵니다.

월급의 공제 내역은 연봉 실수령액 계산기에서, 성과급이 있던 해라면 성과급 세금 계산기에서 받는 달 원천징수를 따로 볼 수 있습니다.